El flujo de efectivo, un concepto fundamental

flujo de efectivo

¿Sabías que el flujo de efectivo constituye uno de los pilares de la contabilidad de una empresa? Sin embargo, y a pesar de su importancia, hay quienes desconocen este concepto. Por ello, te explicaremos qué es y cómo se analiza su estado. En ese sentido, un software de contabilidad, como Yuki, te ayudará a controlar esta información.

¿Qué es el flujo de efectivo?

Este término, también conocido como cash flow, es determinante para conocer la salud financiera de una compañía. Es la diferencia entre las entradas y salidas de capital en un negocio durante un periodo de tiempo concreto. Otros autores prefieren definirlo por la liquidez que existe en el negocio.

Si lo pasamos al ámbito de la contabilidad, este concepto se encuentra incluido en el Plan General Contable. Todas las empresas deben efectuar un estado de flujo de efectivo o estado de flujo de caja. Generalmente, se hace al final de un mes, de un trimestre o de un año completo.

flujo de efectivo

¿Por qué es tan importante el flujo de efectivo?

Un negocio necesita poseer liquidez para garantizar que puede asumir sus obligaciones fiscales, mercantiles y operativas. Es decir, para cuestiones como:

  • Declaraciones y autoliquidaciones de impuestos.
  • Pagos a proveedores y compañías de suministro.
  • Adquisición de material o maquinaria especializada.

Los tres puntos anteriores obedecen a las salidas más comunes del dinero. Por su parte, hay que atender a las entradas para tener una visión global de lo que sería el flujo de caja:

  • Pagos de clientes por la prestación de productos y servicios.
  • Capital obtenido por los inversores que participan activamente.

Pero ¿por qué es importante controlar el estado del cash flow? Estas claves te permitirán conocer su relevancia, especialmente, en las circunstancias económicas actuales:

  • Otorga seguridad económica en periodos de crisis o escasez de suministros.
  • Controla la existencia de una liquidez que permita afrontar los pagos rápidamente.
  • Establece una fluidez en pagos que parte de los clientes y termina en los proveedores
  • Reduce los costes derivados de reclamaciones tributarias o intereses de demora.
  • Permite expandir la empresa o aumentar su volumen de negocio al tener una base sólida.

¿En qué sectores se aplica más el flujo de efectivo?

Cualquier empresa necesita controlar sus entradas y salidas de liquidez. No obstante, también es cierto que hay ámbitos profesionales en los que esta cuestión alcanza una prioridad absoluta:

  • La alimentación: para garantizar el suministro constante.
  • La manufactura: para recibir suministros y procesarlos.
  • La estética, para disponer siempre de productos y aparatología.
  • La mecánica, para recibir piezas y recambios de los proveedores.
  • La logística, para mantener la flota y las grandes plantillas.

Estado de flujo de efectivo en un ejercicio analizado

Para finalizar, veremos en un claro ejemplo cómo se analiza el estado de flujo de efectivo en un ejercicio analizado. Con este fin, realizaremos una simple operación contable que nos permitirá conocer el estado financiero de una empresa especializada en la venta de ordenadores durante el próximo mes.

  1. Determinar las entradas: después de hacer una previsión de ventas, se esperan ingresos de 60 000 €.
  2. Estimar las salidas: entre salarios, mantenimiento y devoluciones, saldrán 25 000 € del negocio.
  3. Hallar la diferencia: esta se corresponde con 35 000 €, por lo que el estado es positivo (buena salud económica).

Lo más recomendable es repetir esta operación durante varios meses y hallar la media. Nosotros te aconsejamos hacerlo cuando haya transcurrido un semestre o, lo que es más común, al concluir el año.

¿Dificultades para calcular el cash flow?

Como ha quedado patente, el flujo de efectivo es un valor fundamental. Con Yuki puedes gestionarlo a través de un programa de contabilidad que automatiza las operaciones contables y sintetiza información sobre entradas y salidas. ¡Solicítanos una demo gratuita! Un especialista te explicará sus características.

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